銀行防制洗錢，通報查獲逃漏稅

【2017年8月27日/中央社報導】

　　中區國稅局發布新聞稿指出，轄內某豆腐乾製造業者，負責人銀行帳戶於2013年至2014年間，以臨櫃及自動櫃員機(ATM)方式提現145筆小額款項，金額合計新台幣3,000餘萬元，其中48筆交易款項略低於金融機構大額提領通報金額(50萬元)門檻，且票據存入頻繁，顯有異常。經統計資金流入對象及金額，發現其往來頻繁，研判應為該公司的交易對象。

本案由「法務部調查局洗錢防制處」通報中區國稅局，疑似有逃漏稅行為，經1年調查，日前結案。

　　國稅局調查發現，該公司負責人利用個人帳戶隱匿公司營業收入，涉嫌短漏開統一發票致漏報銷售額，逃漏該2年度營業稅及營所稅等稅捐，合計補徵稅額1,000餘萬元，並裁處罰鍰。 國稅局表示，該公司負責人為隱匿其營業收入，利用本人或周遭親友名義開立銀行帳戶，並操控帳戶間資金調度，由於這些人頭戶並無相當經濟能力，卻擁有鉅額存款，遭國稅局鎖定查核。

　　另外，國稅局也會運用海關代徵營業稅進口金額及零稅率銷售額，與相關課稅資料相互勾稽，並結合銀行資金流程進行查核，進而查獲該營業人以人頭帳戶支付進口貨款而漏報進貨，進而漏報銷貨收入，逃漏營業稅及營所稅。

　　國稅局提醒，洗錢防制法新制自6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅捐所衍生的洗錢行為，可能構成洗錢罪，且金融機構必須保存及揭露更多資訊，國稅局將更能夠掌握相關逃漏稅資料。

　　國稅局呼籲，營利事業銷售貨物或勞務，應依法開立統一發票，切勿取巧將銷貨款項存入外圍或人頭帳戶以逃漏營業稅及營所稅，否則一經查獲，除補徵稅款外將會處以罰鍰。